קרן השתלמות היא אחד מאפיקי החיסכון האטרקטיביים ביותר בישראל, המציעה הטבות מס משמעותיות הן לשכירים והן לעצמאים. במאמר זה נבחן את היתרונות הייחודיים של קרן ההשתלמות לכל קבוצה, נעמוד על ההבדלים בתנאי ההפקדה והמשיכה, ונציע דרכים למנף את הקרן לחיסכון מיטבי וביטחון כלכלי בעתיד.
מהי קרן השתלמות?
קרן השתלמות היא תוכנית חיסכון לטווח בינוני, המאפשרת לעובדים לחסוך כספים למטרות שונות, תוך קבלת הטבות מס. הקרן נזילה לאחר שש שנים ממועד ההפקדה הראשונה, אך ניתן למשוך את הכספים גם לאחר שלוש שנים למטרות השתלמות או לימודים.
יתרונות לשכירים
- הפקדות מעסיק ועובד: בדרך כלל, המעסיק מפקיד 7.5% מהשכר, והעובד מפקיד 2.5%, סה"כ 10% מהשכר. ההפקדות של המעסיק אינן נחשבות כהכנסה חייבת במס עבור העובד, עד לתקרה מסוימת.
- פטור ממס על רווחי הון: הרווחים הנצברים בקרן פטורים ממס רווחי הון, מה שמאפשר צבירת תשואה גבוהה יותר.
- נזילות לאחר שש שנים: לאחר שש שנים, ניתן למשוך את הכספים ללא תשלום מס, לכל מטרה.
יתרונות לעצמאים
- הטבות מס בהפקדה: עצמאים יכולים להפקיד עד 4.5% מההכנסה החייבת שלהם לקרן השתלמות, והסכום יוכר כהוצאה מוכרת לצורכי מס. נכון לשנת 2024, ההכנסה השנתית המירבית שממנה ניתן להפריש כעצמאי ולזכות בהטבת מס היא 293,397 ₪, כלומר, הסכום המקסימלי שניתן להפקיד לקרן השתלמות בשנה וליהנות מההטבה המקסימלית הוא 13,203 ₪.
- פטור ממס על רווחי הון: כמו אצל השכירים, הרווחים הנצברים בקרן פטורים ממס רווחי הון.
- נזילות לאחר שש שנים: הקרן נזילה לאחר שש שנים, וניתן למשוך את הכספים ללא תשלום מס.
הבדלים בתנאי ההפקדה והמשיכה
- שכירים: ההפקדות מתבצעות דרך המעסיק, והן מחולקות בין המעסיק לעובד. המשיכה אפשרית לאחר שש שנים, או לאחר שלוש שנים למטרות השתלמות.
- עצמאים: ההפקדות מתבצעות באופן עצמאי, והן מוכרות כהוצאה לצורכי מס עד לתקרה מסוימת. המשיכה אפשרית לאחר שש שנים, או לאחר שלוש שנים למטרות השתלמות.
כיצד למנף את הקרן לחיסכון מיטבי
- הפקדה מקסימלית: נצל את התקרות המקסימליות להפקדה כדי למקסם את הטבות המס.
- בחירת מסלול השקעה מתאים: בחר במסלול השקעה המתאים לפרופיל הסיכון שלך ולמטרותיך הפיננסיות.
- מעקב אחר ביצועי הקרן: בדוק את ביצועי הקרן באופן תקופתי, ושקול מעבר למסלול אחר אם הביצועים אינם מספקים.
- התייעצות עם מומחה: פנה לייעוץ פיננסי מקצועי כדי לוודא שאתה מנצל את כל ההטבות והאפשרויות שהקרן מציעה.
סיכום
קרן השתלמות היא כלי חיסכון יעיל המציע הטבות מס משמעותיות הן לשכירים והן לעצמאים. הבנת היתרונות והתנאים הייחודיים לכל קבוצה, יחד עם ניהול מושכל של הקרן, יכולים לסייע בהבטחת ביטחון כלכלי וחיסכון מיטבי לעתיד.
